В 2016 году доля уголовных дел коррупционной направленности, возбужденных по материалам подразделений по противодействию коррупции таможенных органов, в общем количестве коррупционных уголовных дел, возбужденных всеми правоохранительными органами Российской Федерации в отношении должностных лиц таможенных органов, составила 95,7%
В «брокерской среде» принято выделять три способа таможенного оформления: «белый», «серый» и «черный».
Белая схема:
Названа таковой за соблюдение всех таможенных правил и нормативов таможенного оформления продукции. Здесь используются прямой контракт Производителя (Поставщика) с Получателем и оригинальные документы, подтверждающие количество, вес, стоимость и качество товара. Код ТНВЭД полностью ему соответствует.
Таможенное оформление ведется в рамках закона и позволяет доказывать таможенную стоимость, даже если она ниже, чем в статистике таможенных цен России и в профилях таможенных рисков ФТС РФ.
Профессиональные таможенные представители активно используют законные способы сокращения таможенных расходов. Их много, начиная с классификационных решений и заканчивая доказательством прав и расчетов в судах. Поэтому белые схемы для получателя все чаще становятся выгоднее чем «серые».
Риски в белой схеме: отсутствуют.
Серая схема
Перед прохождением границы документы на товар меняются и он ввозится по совершенно другим контрактам («оффшорные», «рамочные» и т.п.) на подставного импортера-однодневку. Часто используется термин «на контракт брокера», заимствованный для прикрытия у таможенных представителей.
Покупатель, как правило, этого не знает или не задумывается о последствиях. Меняется всё: страна производителя, вес и количество товара, присваивается схожий код ТЭНВД с более низкой процентной ставкой таможенного сбора, цена товара подгоняется под статистическую(проходную) таможенную стоимость, и т.д.
Серая схема «идет в обход» большинству правил таможенного оформления товаров, основана на коррупции в таможенных органах и рассчитана, на удачу, коррумпированность или халатность сотрудников таможни. Любая проверка на границе, на посту или на посттаможенном пространстве, даже в течение 3 лет после оформления, с легкостью выявляет допущенные нарушения. Участник рынка (Получатель), получив свой товар, может и не знать, что за его спиной таможня начала проверку. Направлены запросы производителю, ведется усиленная проверка подставного импортера, проверяется финансовая схема закупки и платежей, как по производителю, так и по оффшорному поставщику и банку, выполняющему валютные операции и т.д.
Риски серой схемы:
в случае выявления нарушений на границе или таможенном посту на продукцию налагается арест, её стоимость устанавливается в соответствии с экспертной оценкой таможенных органов (фактически, цена становится максимально возможной), а на участников процесса налагается крупный штраф и возбуждается уголовное дело, товар могут задержать на несколько месяцев и даже конфисковать. Аналогичное может случиться и при посттаможенной проверке импортера или российского участника рынка, которого определят по банковским проводкам платежей. При обнаружении нарушений таможенными органами в процессе оформления или после (3 года) они обязаны оповестить об этом налоговую и следственные органы.
Черная схема
по сути, технология черной схемы аналогична технологии серой схемы импорта. Но черный брокер экстримально нарушает все правила ввоза товара. Кардинально меняется название, количество, вес и цена продукции (отсюда и появилось название «зеленый горошек»). Устанавливается код ТНВЭД, который абсолютно не соответствует действительности (соответственно «убиваются» таможенные платежи: пошлина и НДС). Происходит полная фальсификация документов, замена одного товара другим, вес и количество товара совершенно не соответствует действительности, иногда даже пошлины и налоги не уплачиваются.
Риски черной схемы: клиенты, польстившись на низкие расходы, никогда не узнают по черной или по серой схеме их повезут. Однако, подобные «трюки» с легкостью раскрываются контрольно-надзорными органами таможни РФ, а к нарушителям выставляется ряд претензий, по итогам которых, как правило, происходит полная конфискация товара, а также заводится уголовное дело на брокера и его партнеров, включая клиента. Проводятся расширенные проверки бизнеса фактических владельцев товара и даже их партнеров по внутри российским отношениям.
В начале нашей статьи мы привели статистику за 2016 год. К чему мы это? Ответ прост, в связи с нынешней ситуацией на мировых рынках, кризисом, государство ужесточает контроль за недобросовестными участниками рынка. "Серые" и "черные" схемы становятся очень опасными и можно потерять гораздо больше, нежели использование "белого" импорта.
Обращайтесь к надежным брокерам, которые дорожат своей репутацией, это дороже, но надежнее. Four Side Logistic работает в сфере таможенного оформления около 15 лет, наши возможности включают весь спектр таможенных услуг. Мы делаем свою работу честно и правильно!